Como preparar uma demonstração de fluxos de caixa

instruções

1. Reúna os registros que você vai precisar para o seu fluxo de caixa.

2. Verifique se o seu final saldos de caixa para cada período contabilístico de acordo com seus extratos bancários reconciliados.

3. Configurar sua planilha para o seu fluxo de caixa. Abra um novo arquivo no seu programa de planilha e dar-lhe um nome. Exemplo: "Acme Construção, no primeiro trimestre de 2010 Demonstração dos Fluxos de Caixa."

4. Nomeie as colunas do seu fluxo de caixa. Exemplo: Acme Construção do primeiro trimestre de 2010 Demonstração dos Fluxos de Caixa terá cinco colunas com os seguintes títulos: (o primeiro título da coluna estiver em branco, por enquanto), "Janeiro," "Fevereiro," "Marcha," "Fluxo de caixa líquido do primeiro trimestre."

5. Examine suas contas em dinheiro e fazer uma lista de todas as fontes a partir do qual você recebeu dinheiro durante os períodos que serão cobertos pelo seu fluxo de caixa. Em seguida, faça uma lista de todos os tipos de desembolsos de caixa para os mesmos períodos.

6. Use a lista que você preparou no Passo 5 para rotular as fileiras de seu fluxo de caixa declaração planilha. Recebimentos será a primeira seção, desembolsos de caixa será a segunda seção. Cada seção terá um subtotal. A linha final conterá o fluxo líquido de caixa para cada período. Exemplo: Acme Construção do primeiro trimestre Demonstração dos Fluxos de Caixa terá os seguintes rótulos de linha: "Dinheiro recebido" (Um rótulo para a seção de recebimentos) - "A partir de caixa"- "Os pagamentos dos clientes"- "empréstimos"- "Capital aportado"- "Dinheiro total recebido" (Um rótulo para o subtotal) - "desembolsos de caixa" (Um rótulo para a seção de desembolso de caixa) - "salários"- "Despesas de construção"- "Outras despesas de operação"- "Total de desembolsos de caixa" (Um subtotal para a seção) - "Saldo final de caixa" (A soma de Começando Dinheiro, Dinheiro total recebida e Total Caixa Desembolsos) - "Fluxo de caixa líquido" (A soma de Total de dinheiro recebido e total de dinheiro desembolsos).

7. Grave seus dados de caixa inicial nas células apropriadas de seu fluxo de caixa Declaração de planilha: Consulte os detalhes da conta de caixa e encontrar o equilíbrio de caixa início de cada período que será relatado em seu Fluxo de Caixa. Anote esses números nas células apropriadas do seu Fluxo de Caixa. Exemplo, para Acme Construção: Começando Os saldos de caixa obtidas dos registros contábeis da Acme são --- janeiro de $ 0- fevereiro de $ 180,000- de março de $ 50.000.

8. 
   
   
   

   Record e subtotal os recibos de caixa para cada período contabilístico que será relatado em seu Fluxo de Caixa: Consulte seus registros de contas em dinheiro e compilar totais, por período, para cada categoria de caixa Recibo. Grave estes números nas células apropriadas no seu Fluxo de Caixa. Coloque subtotais para cada período contabilístico No "Total de Recebimentos" linha. Usar fórmulas para calcular essas quantias, de modo que eles vão atualizar automaticamente se você alterar os dados em sua planilha.

   Exemplo, para Acme Construção: - Capital pagamentos dos clientes, $ 50.000 empréstimos, 150.000 Contribuição, $ 200,000- Total de Recebimentos, $ 400,000- Fevereiro - Janeiro de pagamentos dos clientes, $ 125,000- empréstimos, $ 0- Contribuição Capital, $ 0- Total em caixa recibos, $ 125,000- Pagamentos March-- dos clientes, $ 315,000- empréstimos, $ 0- Contribuição Capital, $ 0- total de Recebimentos, $ 315.000.

9. Record e subtotal os desembolsos de caixa para cada período contabilístico que será relatado em seu Fluxo de Caixa: Consulte seus registros de contas em dinheiro e compilar totais, por período, para cada categoria de desembolso de caixa. Grave os totais nas células apropriadas no seu Fluxo de Caixa. Coloque subtotais para cada período contabilístico na "Total de desembolsos de caixa" linha. Tal como no Passo 8, usar fórmulas para calcular essas quantias. Exemplo, para Acme Construção: Janeiro - Os salários, $ 80,000- despesas de construção, $ 125,000- Outras Despesas Operacionais, $ 15.000 Total do desembolso de dinheiro, $ 220,000- fevereiro - Salários, $ 80,000- despesas de construção, $ 157,000- Outras Despesas Operacionais, $ 18.000 total de caixa desembolsos, $ 255,000- Março - Os salários, $ 85,000- despesas de construção, $ 185,000- Outras Despesas operacionais, $ 18.000 total do desembolso de dinheiro, $ 288.000.

10. Calcule o seu Saldo final de caixa para cada período contabilístico: Na linha rotulada "Saldo final de caixa," gravar a soma do seu dinheiro Começando, Total de Recebimentos e Total Caixa Os desembolsos para cada período contabilístico. Mais uma vez, usar fórmulas para calcular essas quantias.

11. Calcule o seu fluxo de caixa líquido para cada período que será relatado em seu Fluxo de Caixa: Na linha rotulada "Fluxo de caixa líquido", Gravar a soma de suas Total de recebimentos eo total de dinheiro desembolsos para cada período contabilístico. Tal como no Passo 10, usar fórmulas para calcular essas quantias.

12. Grave seu saldo de caixa inicial para todo o período coberto pelo seu Fluxo de Caixa na última coluna da planilha. Exemplo: Acme Construções Saldo inicial de caixa para o primeiro trimestre é de R $ 0.

13. Na última coluna do seu Fluxo de Caixa, calcular os totais para cada linha. Aqui, novamente, usar fórmulas para calcular essas quantias. Rotular esta coluna.

    Exemplo: A última coluna do Fluxo de Caixa da Acme Construção é rotulado "Fluxo de caixa líquido do primeiro trimestre." Os valores calculados são "Os pagamentos dos clientes," $ 490,000- "empréstimos," 150.000 "Capital aportado," 200,000- "Total de receitas de caixa," $ 850,000- "Os salários," $ 245,000- "Despesas de construção," $ 467,000- "Outras despesas de operação," $ 51,000- "Total Caixa desembolsos," $ 763.000.

14. Salve o seu fluxo de caixa Declaração de planilha para o seu computador. Verifique todos os seus números de precisão e imprimir o seu Fluxo de Caixa.