A reconciliação bancária é uma parte importante da avaliação do fluxo de caixa mensal de uma empresa. A contabilidade geral, muitas vezes tem discrepâncias em relação ao extrato bancário por causa dos juros pagos, taxas cobradas, os cheques não descontados e outros negócios inacabados possível que ainda não atingiram a conta. A fim de ter a contabilidade geral igualar os extratos bancários, é necessário inserir as discrepâncias na contabilidade geral. Este é um processo simples que exige prestar atenção aos detalhes.
Coisas que você precisa
- extrato bancário
- Contabilidade geral
- Calculadora
Rever o extrato bancário e de contabilidade, à procura de discrepâncias. Criar categorias para as entradas, incluindo juros pagos, NSF (não fundos suficientes), taxas, depósitos em trânsito e cheques pendentes. Listar esses itens onde foram contabilizados, ou o "declaração" ou o "Ledger."
Criar um equilíbrio "por indicação de banco." Tome o equilíbrio meses que termina a partir da declaração e listar isso na linha superior da página Ledger. Adicione quaisquer depósitos do razão geral que ainda não apareceu no extrato bancário. Subtrair todos os cheques pendentes e desembolsos registados na contabilidade geral que não foram contabilizados na demonstração. Observe o resultado no razão.
Criar um equilíbrio "por registros da empresa." Comece com o saldo no final do mês a partir dos registros da empresa e listar que no topo de uma página de contabilidade. Adicione todos os pagamentos de juros e receitas que foram pagos no extrato bancário, mas não contabilizados no razão. Subtraia as taxas bancárias, cheques NSF e penalidades. Observe o resultado no razão.
Comparar os números finais do saldo por extrato bancário e por registros da empresa. Os dois números devem ser iguais, dando-lhe o saldo de caixa correta da conta bancária.
dicas & avisos
- Reconciliação é o melhor feito por alguém que não está fazendo a contabilização diária e cheques. Isso reduz o risco de fraude e ajuda a rastrear cargas peculiares e tendências financeiras.
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