Ajuda com contabilização de créditos

A entrada de diário para reconhecer uma conta a receber é a debitar uma conta a receber e creditar uma conta de receita. Os relatórios de contas a receber no balanço patrimonial, enquanto que os relatórios de contas da receita na demonstração do resultado. Quando uma conta a receber é pago, a entrada de diário é a debitar conta de dinheiro, aumentando-a, e o crédito da conta a receber, diminuindo o seu equilíbrio. Uma vez que todos os créditos são pagos para cima, o saldo da conta a receber deve ser zero.

Muitas vezes, as empresas oferecem descontos se o cliente paga dentro de um determinado período de tempo. O website Câmara de Comércio EUA afirma que os termos comuns de crédito incluem um desconto de 1 a 2 por cento quando os clientes pagar no prazo de 10 dias. Dado que as empresas não sabem que os clientes vão aproveitar o desconto, que reservar os créditos pelo preço integral, ignorando o desconto. Quando os pagamentos são feitos com o desconto, a entrada de diário é a debitar caixa e as contas de desconto, enquanto um crédito é aplicado para a conta a receber, diminuindo-a.

Infelizmente, alguns recebíveis não será pago e uma empresa precisa de reconhecer esta situação nos livros. Existem dois métodos para reconhecer dívidas incobráveis: o direto e os métodos de subsídio. Pelo método directo, quando uma conta precisa ser baixado, um débito é aplicado para uma despesa de inadimplência, enquanto um crédito é usado na conta a receber. Sob o método de subsídio, uma estimativa é feita para o ano para devedores duvidosos, e a entrada é a debitar uma despesa de inadimplência e crédito de um subsídio para a conta da dívida ruim que relata no balanço, a compensação contra a receber.

Ao utilizar um sistema de contabilidade para processar contas a receber, os lançamentos são executados em segundo plano. O módulo receber precisa ser configurado corretamente para reservar as transações nas contas corretas na contabilidade geral. A "Envelhecimento Contas a Receber" relatório pode ser gerado com informações detalhadas sobre quem deve o negócio, quanto e por quanto tempo. O total neste relatório deve coincidir com o saldo da conta a receber na contabilidade geral. Se os números não coincidirem, correções precisam ser feitas, geralmente, para a contabilidade geral.