Lista de verificação de auditoria administração

Listas de verificação para auditorias de gestão interna deve avaliar questões como base de planejamento, pessoal, vendas, marketing, publicidade e promoções. planejamento básico inclui a presença de uma missão clara Instrução- políticas anual de preços orçamento- e negócios escrita, marketing e planos de vendas. controles de auditoria pessoal avaliar se as expectativas do empregador são claramente comunicadas, tal como através de um manual do funcionário e descrições de trabalho individuais. Rever os procedimentos padrão usados ​​para agendamento para avaliar a eficiência. As listas de verificação também pode incluir a avaliação da existência de medidas para controlar as questões de pessoal, tais como qualidade de desempenho, ausências injustificadas e roubo.

matéria de produção de negócios são abordados em uma auditoria operações. As relações com fornecedores podem ser revistos para avaliar os controles de inventário, bem como sistemas de entrega e de pagamento. Inspeccionar o inventário em relação aos padrões de controle de qualidade de referência. Verificar a existência de planos de contingência que identificam fontes alternativas para os materiais necessários. Garantir a conformidade com as normas regulamentares, como a Occupational Safety and Health Administration, ou OSHA. Isso pode ser revisto contra registros de segurança documentados e relatórios de acidentes.

As questões críticas que podem ser revistos em uma auditoria financeira interna incluem práticas gerais contabilidade e contabilidade. Comente receitas e despesas atuais declarações de precisão. Avaliar a situação de reembolso história de empréstimos de negócio. Rever as políticas de crédito e cobrança da empresa. Determinar se extratos bancários reconciliar e que o fluxo de caixa é adequada com base nas necessidades do projeto. autorizações de pagamento deve ser revisto para evitar fraudes. sistemas de análise para os depósitos de retenção federais e impostos de segurança social. auditorias financeiras anuais devem também assegurar que as declarações fiscais estão arquivados em tempo hábil. As empresas públicas também podem ter requisitos de relatórios financeiros adicionais que devem ser revistos, como a conformidade com os regulamentos federais, como a Lei Sarbanes-Oxley. advogado podem ser obrigados a rever todos os requisitos de conformidade legal.

Identificar todos os sistemas de negócio do núcleo no lugar toda a sua organização, bem como a forma como eles estão interligados, ao desenvolver sistemas de auditoria interna. atividades de computador e sistemas automatizados que medir e monitorar devem ser verificados. Analisar os registros de manutenção do sistema para determinar se controlos mais frequentes são rotineiramente documentados. manuais operacionais devem existir para todos os equipamentos. Verifique com os supervisores para garantir que os manuais responder todas as perguntas ou se ao aperfeiçoamento ou atualização tecnológica são obrigatórios.