Lista de verificação de controlo interno para um clube de campo

Um clube privado deve ter uma política de ética que inclui fraude, roubo e peculato. Cerca de 73 por cento dos clubes privados combater a fraude, roubo e peculato na sua política de ética. Isso envia uma mensagem aos funcionários que o clube está vigilante sobre a fraude.

Um conflito por escrito da política de juros é especialmente importante para os gestores do clube quando se trata de saber se o clube vai fazer negócios com empresas de propriedade de seus membros. A política pode proteger o gerente e do clube. Se um clube faz fazer negócios com seus membros, deve haver uma política de divulgação completo para os membros e deve ser aprovado pelo conselho.

Esta comissão deve ser separada da comissão de finanças. Além dos membros da comissão, o clube deve contratar um não-membro com experiência de contabilidade para se sentar no comitê.

A política deve fornecer proteção para aqueles que soprar o apito em atividade fraudulenta. Ele também deve incluir uma linha quente lá fora que podem relatar quaisquer irregularidades com o presidente do clube.

Quando os membros usar o depósito direto na conta do clube para pagar suas dívidas, ele elimina a necessidade de caixas de bloqueio na propriedade. Ele também reduz a quantidade de dinheiro e cheques que têm de ser controlada na propriedade.

Criar uma política de seleção que requer duas assinaturas em todos os testes. O controlador e qualquer pessoa com acesso à contabilidade geral não devem ser autorizados a assinar cheques. O gerente geral não devem ser autorizados a assinar cheques para os produtos ou serviços que ela é responsável por encomenda. Não permita que o carimbo de borracha ou de assinaturas electrónicas em cheques, e não assinar cheques em branco.

O gerente geral deve ir online para verificar a actividade bancária todos os dias. O tesoureiro do clube também deve ter acesso à conta on-line e fazer verificações periódicas da atividade bancária.

O gerente geral deve aprovar todas as facturas antes de anexar um cheque para eles. Para compras feitas com o gerente geral, o tesoureiro deve aprovar a factura e assinar o cheque. chefes de departamento deve aprovar faturas para todas as compras dentro de seu departamento. A pessoa que escreve o cheque deve carimbar a fatura paga e escrever a data e número do cheque nele antes de o gerente geral assina o cheque.

O gerente geral deve rever a conta de dinheiro em caixa, pelo menos mensalmente e em momentos aleatórios com o controlador.

Para todos, mas o maior de clubes, o gerente geral deve entregar assinar cada cheque de folha de pagamento. Comente o semanário registro da folha de pagamento. Comparar os endereços de todos os fornecedores para todos os funcionários na folha de pagamento. O gerente geral deve conhecer e aprovar todos os novos contratados.

Exigir ao gestor da loja pro transformar na folha de tee manual do reconciliado contra os vales, incluindo rodadas comp. Exigem que os gerentes Pro Shop para transformar em um relatório diário de vendas. Use entradas para garantir que carros e taxas verdes são gravadas.