Na maioria dos casos, os seus fundos de 401k são inacessíveis até se aposentar. O Internal Revenue Service quer que você tratar uma 401k como uma conta de poupança de longo prazo em vez de uma conta corrente ou poupança de aproveitar sempre que necessário. Em alguns cenários, você tem o direito de tirar dinheiro do seu 401k antes de atingir a idade da reforma. Uma doença terminal pode se qualificar como um tal cenário.
Basics
Antes de chegar a idade de aposentadoria, que o IRS designa como 59 1/2, você pode fazer 401k retiradas só em algumas situações: morte, caso em que o beneficiário possa ter acesso ao dinheiro, bem como de invalidez, demissão do emprego, os extinção do plano de 401k com nenhum plano sucessor no lugar, e uma dificuldade financeira a qualificação. Se você está morrendo, você provavelmente se enquadram na definição de uma deficiência de qualificação.
Definição
Uma doença terminal parece cumprir o estipulado para uma deficiência de qualificação no código de imposto federal. Seção 72 (m) (7) das bolsas de código titulares de contas de aposentadoria uma exceção a 401k restrições de retirada em caso de uma deficiência física ou mental que provavelmente vai ser o resultado em morte ou ter um longo prazo, o efeito debilitante. Um titular de conta se qualifica para a exceção apenas mediante apresentação de prova de condição, como um diagnóstico por escrito de um médico, para o administrador do plano.
esclarecimento
Junto com dando-lhe acesso a seus fundos de 401k em uma idade mais cedo do que de costume, uma deficiência de qualificação, como uma doença terminal permite-lhe evitar pagar a penalidade para primeiros levantamentos. Na maioria dos casos, quando as pessoas tomam 401k distribuições antes dos 59 anos de 1/2, eles devem pagar uma multa de 10 por cento sobre o valor de sua retirada. Mas o IRS renuncia a pena em algumas situações, incluindo deficiência. Você ainda deve incluir a sua retirada 401k em sua renda para o ano e pagar regularmente federais e, se for o caso, os impostos estaduais sobre ele.
considerações
Uma questão a ter em mente é a opção de legar o dinheiro em seu 401k para um beneficiário ou propriedade. O IRS permite uma distribuição de seus fundos de 401k para o seu beneficiário, depois de morrer em qualquer idade e renuncia a pena de 10 por cento, embora seu beneficiário teria que pagar impostos sobre o montante. Se o valor de seu 401k é mais de US $ 3,5 milhões, o beneficiário teria que pagar um imposto de propriedade, bem baseado em regras fiscais em vigor em 2011. Independentemente disso, se você quiser utilizar uma parte do seu 401k durante uma doença terminal e deixar parte dele a um beneficiário, ambos os arranjos são permitidas e ambos são livre da pena.
