Roth, tradicional, pensão simplificado empregado (SEP) e os planos de jogo de poupança de incentivo para os funcionários (simples) oferecem diferentes tipos de benefícios fiscais. Se você fizer um depósito em conta de aposentadoria individual a um tipo de conta, mas depois percebe que você é melhor fora com o outro, a Receita Federal permite que você recharacterize sua contribuição. Você também pode rechararacterize se você perceber que não se qualificam para o tipo de IRA para a qual contribuiu.
Data Deposit
Se você modificar a caracterização com sucesso a sua contribuição, movendo-o de um tipo de IRA para outro, a data da contribuição será, será o dia em que depositou na primeira conta, não o dia do recaracterização tornou-se eficaz.
Irrevokability
Pense duas vezes antes de modificar a caracterização a sua contribuição IRA. Uma vez que você tenha ido através do processo, você não pode decidir que você preferiria fazer uma conversão IRA, por exemplo- nem pode desfazer sua recaracterização.
Prazo de apresentação
Você tem até você arquivo, incluindo as extensões, para modificar a caracterização a sua contribuição IRA. Mesmo se você não arquivar para uma extensão, você tê-lo até 15 de outubro para modificar a caracterização de uma contribuição IRA você aplicou ao ano anterior através da apresentação de um retorno emendado para o IRS.
Ganhos
Se você contribuir para uma IRA e recharacterized que meses mais tarde, as chances são sua conta acumulou alguns ganhos. Se assim for, qualquer que seja a sua contribuição ganhos recharacterized feitas nesse período vêm com ele para a nova conta.
empregador Contribuições
Você não pode modificar a caracterização contribuições do empregador. Isto se aplica para aqueles que participam de um IRA SIMPLES ou um apoiado pelo empregador IRA setembro. Se você tem um IRA SIMPLES, você pode modificar a caracterização sua parcela da contribuição. Uma apoiado pelo empregador setembro IRA é inteiramente financiada pelo empregador, eliminando assim a possibilidade de recaracterização.
excesso Contribuições
Em alguns casos, você tem permissão para modificar a caracterização contribuições em excesso. Imagine que você contribuiu com US $ 5.000 para uma Roth IRA em 2009. Na época, você pensou que você e junta de seu cônjuge modificada renda bruta ajustada (MAGI) seria menos de US $ 166.000, o que qualificá-lo para fazer a contribuição máxima Roth IRA. No entanto, o seu cônjuge recebeu um aumento e, juntos, o seu MAGI final do ano foi de US $ 170.000 - o que significa que só foram elegíveis para fazer uma contribuição de US $ 3.000.
Ao invés de retirar o excesso de dinheiro, acrescido dos rendimentos auferidos e pagar uma multa, você poderia modificar a caracterização $ 2.000 a título de contribuição IRA tradicional, que não tem limite de renda, se nem você nem seu esposo estavam cobertas por um plano de reforma apoiado pelo empregador através do trabalho.
