Um cliente de aposentadoria individual é concedido o estatuto com tributação favorecida pela Receita Federal. Os benefícios fiscais torná-lo adequado para o cultivo de ativos durante a vida de uma pessoa. No entanto, um IRA não é favorecida quando a transferência de ativos para alguém que não seja um cônjuge.
Herdar um IRA
O IRA está incluído na propriedade tributável após a morte do proprietário do IRA. A partir de 2011, uma propriedade superior a US $ 5 milhões em ativos totais é tributado a uma taxa de imposto de 35 por cento para os impostos de transferência federais. Isto significa um dólar 1000000 $ IRA pode perder US $ 350.000 para a direita fora do topo para os impostos imobiliários. No entanto, um IRA com beneficiários nomeados directamente para a conta IRA não passar pelo processo de inventário. Isso significa que um proprietário IRA não pode ser obrigado a liquidar o IRA para pagar os impostos imobiliários.
outros Tributos
O IRA não apenas está sujeita a impostos de propriedade federais quando o proprietário do IRA morre. Distribuições retirados do IRA estão sujeitos a imposto de renda. Os beneficiários têm várias opções de distribuição, incluindo uma distribuição de montante fixo, um pagamento de cinco anos ou rolando o IRA em um beneficiário IRA. A distribuição de montante fixo acrescenta a totalidade do valor IRA aos rendimentos do beneficiário, possivelmente aumentando o suporte de imposto para todos os rendimentos nesse ano. A distribuição de cinco anos reduz os pagamentos de impostos, tendo distribuições ao longo de cinco anos. Um beneficiário IRA estende o IRA durante toda a vida do beneficiário, exigindo apenas distribuições mínimos a cada ano.
considerações
A melhor maneira de planejar os impostos imobiliários e de renda em um IRA herdado é para o proprietário do IRA para tomar medidas antes de morrer. Se os activos do IRA não são necessários, as distribuições periódicas podem ser tomadas para comprar uma apólice de seguro de vida. benefícios de seguro de vida não são tributados. Beneficiários, em seguida, tem um ativo não-tributáveis para pagar os impostos sobre a propriedade. Isso preserva o valor imobiliário.
Prestação do sol
A prestação do sol da Lei Fiscal 2010 restabeleceu o imposto sobre a propriedade que tinha sido revogado para o ano de 2010. A taxa de imposto federal de 35 por cento é eficaz para 2011 e 2012, mas reverte para 55 por cento a partir de 1 de janeiro de 2013. propriedades tributáveis, então, começam em $ 1000000, em vez de US $ 5 milhões.
Quanto dinheiro tem de ser herdado por ela ter um imposto de propriedade federal?