Ira regras para as distribuições de cinco anos

O IRA regra dos cinco anos requer que o valor total do IRA distribuir aos beneficiários o mais tardar em 31 de dezembro do quinto ano após a morte do proprietário do IRA. regras do IRA exigir que o proprietário do IRA receber distribuições obrigatórias a partir do IRA em 70 1/2 idade. A regra de cinco anos só se aplica se o proprietário IRA morreu antes da data de início obrigatória para distribuições, que é qualquer idade antes de 70 1/2.

A regra de cinco anos afirma que os beneficiários devem ter o equilíbrio do IRA dentro do prazo exigido e não requer que as distribuições ocorrer até o último dia. Se um beneficiário não tomar quaisquer distribuições até o final do período de cinco anos, ele será responsável pelo imposto de renda sobre a distribuição inteira em um ano. Qualquer crescimento do IRA também é tributável no momento da distribuição, e combinado taxas do imposto de renda federal e estadual pode criar um passivo fiscal robusto.

O Internal Revenue Code tem uma alternativa para a regra de cinco anos que fornece a maioria dos beneficiários com uma melhor maneira de tomar as distribuições obrigatórias a partir do IRA. O método expectativa de vida de distribuição permite que um beneficiário IRA para tomar distribuições necessários anualmente durante a vida do beneficiário. Para grandes IRAs este é um bom método porque ele fornece um longo período de tempo para pagar o imposto devido sobre o IRA. É importante que o beneficiário faça uma eleição para usar a expectativa de vida para as distribuições necessários, ou o Código da Receita Federal exige a regra padrão de cinco anos.

Muitas armadilhas fiscais praga beneficiários de IRAs. regras do IRA são complicadas e um beneficiário deve decidir como lidar com eleições e distribuições IRA de acordo com sua situação fiscal pessoal e do Internal Revenue Code. Antes de fazer qualquer eleições de IRAs falecido proprietário, procurar o aconselhamento de um profissional do imposto.