O Internal Revenue Service não tem regras de dificuldades formais para distribuições iniciais de contas individuais de aposentadoria. Consequentemente, você não tem que provar dificuldades financeiras. Você pode tirar dinheiro a qualquer momento, mas normalmente você vai ser penalizado por primeiros levantamentos. No entanto, o IRS tem uma lista de exceções que servem a mesma função que as dificuldades regras que permitem que os levantamentos iniciais sem penalização sob determinadas circunstâncias.
Distribuições tradicionais IRA precoce
O IRS impõe um imposto pena de 10 por cento em cima do imposto de renda devido quando você retirar fundos tradicionais do IRA antes de idade 59 1/2 .. Desde que as pessoas às vezes enfrentam dificuldades financeiras inesperadas, o IRS faz exceções à regra de penalidade quando você usar o dinheiro para certos fins. Se você tirar mais do que precisa para pagar as despesas de dificuldades, o montante em excesso é sujeito à pena. Suponha que você retirar $ 10.000 para pagar as contas médicas e US $ 2.500 para cobrir o imposto de renda sobre a retirada. O extra de R $ 2.500 está sujeita ao imposto penalidade.
Exceções penalização fiscal
Algumas exceções a pena de retirada antecipada estão relacionadas com a saúde. Você pode tirar dinheiro pena de graça se você ficar incapacitado de forma permanente ou para pagar despesas médicas unreimbursed superior a 10 por cento de sua renda bruta ajustada. Você pode usar IRA dinheiro para cobrir os prémios de seguro de saúde quando você está desempregado. Levantar fundos IRA para comprar ou fazer melhorias para a primeira casa ou para cobrir os custos do ensino superior não é penalizado. pagamento de rendas e dinheiro que você usa para pagar uma imposição IRS estão isentos do imposto penalidade. distribuições qualificados que você faz como um reservista na ativa são isentos de penalidade. Finalmente, se você herdar um IRA, o imposto pena de não se aplica. Em todos os casos, você é responsável por todos os impostos de renda devido sobre os fundos retirados.
As distribuições Roth IRA Qualificado
regras de retirada antecipada funcionam de forma diferente para Roth IRAs e variam dependendo se ou não a distribuição é qualificado. Você paga nenhum imposto penalidade ou imposto de renda sobre distribuições Roth qualificado. Normalmente, Roth IRAs deve ser de cinco anos civis de idade e você deve ser 59 1/2 anos de idade para a retirada de ser qualificado. Existem três excepções a retirada precoce. Desde que a regra de cinco anos está satisfeito, uma distribuição antecipada de um Roth é qualificado, se você herdou o IRA, se você tornar-se deficientes ou quando você usar até US $ 10.000 para a compra ou a fixação de uma primeira casa.
Roth IRA não qualificados Distribuições
As consequências fiscais de retiradas de Roth não qualificados dependem de como os fundos retirados são categorizados. Nunca há qualquer imposto sobre as retiradas de dinheiro contribuído. Fundos você puxa a partir de uma Roth são considerados contribuiu até ao montante de suas contribuições para o Roth até à data.
Rollovers vir em seguida. Rollovers de dólares em Roth IRAs não estão sujeitos ao imposto de renda. No entanto, o dinheiro deve ficar no Roth por cinco anos ou até que você esteja 59 1/2. Caso contrário, você pagar a penalidade de 10 por cento a menos que uma exceção se aplica.
ganhos de investimento tomadas fora de um Roth IRA precoce são sujeitos às regras para IRAs tradicionais. Você tem que pagar imposto de renda sobre o dinheiro. A menos que a retirada está isenta devido a uma exceção, você também pagar o imposto penalidade.
Multa para retirada antecipada de um ira