Para evitar que pessoas abusem os benefícios fiscais de planos 401 (k) para o dinheiro que não pretendem utilizar para os seus anos dourados, a Receita Federal impõe um imposto adicional de 10 por cento sobre primeiros levantamentos. Em geral, qualquer distribuição feita antes da idade de 59 1/2 conta como uma retirada rápida e é atingido com uma penalidade de retirada antecipada de 10 por cento. No entanto, o IRS não permitem várias exceção que deixá-lo escapar da pena de retirada antecipada, mas não os impostos sobre o rendimento, sobre as distribuições antes de virar 59 1/2.
Reduzido Age para aposentados
Se você deixar a sua empresa depois de virar 55 anos de idade, você pode levar para fora tanto quanto você quer de seu plano 401 (k) sem pagar quaisquer penalidades. Se você trabalhou como funcionário da segurança pública para um governo estadual ou local, a notícia é ainda melhor: Você só precisa ter pelo menos 50 quando se aposentar para a exceção de aplicar. No entanto, se você deixar o seu trabalho antes de atingir a idade exigida, você será penalizado em todos os levantamentos que você toma antes de chegar a 59 1/2. Por exemplo, digamos que você deixe a sua empresa em 54. Se você tomar uma retirada a 56, a exceção não se aplica.
Deficiência permanente
Você também pode tirar para fora tanto quanto você quer do seu 401 (k), se você estiver totalmente e permanentemente desativado, independentemente da sua idade. Para ser considerado desativado, você deve ter a prova, como uma determinação por um médico, que você não pode fazer qualquer atividade remunerada substancial e que sua condição vai durar por um longo tempo ou por tempo indeterminado.
Série de substancialmente igual Pagamentos
Você também pode evitar a pena de retirada antecipada se a sua distribuição faz parte de uma série de pagamentos substancialmente iguais calculados com base em sua vida expectancy- o mais jovem você é, menores serão as distribuições devem ser cada ano. No entanto, você deve continuar os pagamentos a cada ano, pelo menos, cinco anos ou até que você desligue 59 1/2 anos, consoante o que for mais longo. Se você modificar os pagamentos, você deve a pena de retirada acrescido de juros no início de todos os anos anteriores você usou a exceção substancialmente igual pagamentos.
Excepções
O IRS também tem algumas exceções que se aplicam a uma quantidade limitada de saques. Por exemplo, se suas despesas médicas superior a 10 por cento de sua renda bruta ajustada, você pode tirar um montante igual ao excesso sem uma penalidade. Você também está autorizado a tirar dinheiro se o seu plano 401 (k) é cobrado pela Receita Federal ou se você tiver uma qualificada ordem relações domésticas que exige que você transferir alguns dos seus 401 (k) para o seu ex-cônjuge. Você não pode, no entanto, tirar dinheiro do seu 401 (k) para pagar um estabelecimento da propriedade durante um divórcio a menos que seja especificamente necessário.
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