O Internal Revenue Code desencoraja distribuições de seu plano 401 (k) até que você desligue 59 1/2 anos de idade por, cobrando uma penalidade de 10 por cento se você tirar dinheiro da conta de início. No entanto, existem algumas excepções, incluindo a sofrer uma incapacidade total e permanente. Em tal caso, você pode tocar o seu 401 dinheiro (k) em qualquer idade, sem penalidade, embora você ainda terá que pagar os impostos que são devidos.
Invalidez Permanente Definido
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Para se qualificar para a exceção de retirada antecipada, você deve atender a definição do código fiscal de modo permanente e totalmente desativado. Para se qualificar, você não deve ser capaz de fazer qualquer atividade remunerada, e qualquer deficiência física ou mental que o impeça de fazê-lo deve ser ser permanente ou durar indefinidamente. Você deve ser capaz de fornecer a prova, como uma declaração assinada pelo seu médico, que você atender a essa definição.
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Você pode solicitar uma distribuição de seu plano 401 (k) através da apresentação de um formulário de solicitação de distribuição e indicando no formulário que você está permanentemente desativado onde ele pede para a razão de distribuição. Quando você solicita a distribuição do seu administrador do plano 401 (k), você deve fornecer a prova da sua incapacidade para que o formulário 1099-R que documenta sua distribuição vai indicar o motivo de sua retirada antecipada. Dessa forma, quando você arquivar seus impostos, o 1099-R vai mostrar o código "3" Na casa 7, de modo que o IRS já sabe a razão para a distribuição.
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Se por algum motivo o formulário 1099-R não tem código de 3 nele para isentá-lo da pena de retirada antecipada, nem tudo está perdido. Quando você arquivar seus impostos, completo e anexar formulário 5329 para o seu retorno. No formulário em que pede o código de exceção retirada antecipada ao lado da linha 2 da parte I, insira "03" para indicar ao IRS que você está reivindicando incapacidade permanente. Este código isenta toda a sua distribuição a partir da pena de retirada antecipada.
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Se você tem um Roth 401 (k), sua incapacidade permanente pode qualificá-lo para tomar retiradas totalmente livres de impostos, mesmo se você ainda não estiver 59 1/2. Se você estiver permanentemente desativado e você teve a conta aberta por pelo menos cinco anos, suas distribuições contam como "saques qualificados," que são sempre livres de impostos. Se você ainda não teve o Roth 401 (k) aberta durante pelo menos cinco anos, você ratear seus levantamentos entre suas contribuições, que são livres de impostos, e seus ganhos, que são tributados (mas não penalizados).
Solicitando 401 Distribuição (k)
Relatórios de exceção início Retirada
Tratamento especial para Roth 401 (k)
Referências
- Crédito da foto Xtock Imagens / iStock / Getty Images
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