O tradicional IRA é um popular ferramenta de poupança de aposentadoria em que você investe a renda após impostos, para que ele irá crescer impostos diferidos. A Conta Poupança Saúde ou HSA, permite que os funcionários que têm alta dedutíveis planos de seguro de saúde (HDHPs) economizar dinheiro antes de impostos para despesas médicas qualificadas. Remuneração dos depósitos HSA são isentas de impostos, desde que o dinheiro vai para despesas médicas. Com uma exceção, você pode fazer uma transferência directa a partir do IRA no seu HSA uma vez em sua vida.
Uma vez em um evento da vida
O IRS permite a transferência de fundos de IRA a um HSA apenas uma vez em sua vida. A única exceção é se você mudar de indivíduo para cobertura HDHP família no mesmo ano fiscal. Digamos, por exemplo, você fazer uma transferência $ 3.100 IRA-to-HSA em fevereiro de 2010 e, em seguida, eleger cobertura da família em junho daquele ano. O IRS vai permitir-lhe colocar mais US $ 3.050 em sua HSA do seu IRA em conformidade com o limite de contribuição cobertura da família $ 6.150.
limites de contribuição
O IRS define limites sobre quanto dinheiro você pode transferir para uma HSA de uma IRA. Estes limites dependem de sua idade e se o seu HDHP é para você sozinho ou para toda a sua família. Em 2010, o limite de contribuição para aqueles com cobertura de plano de saúde individual foi de US $ 3.050 e US $ 6.150 se o seu plano alargado a sua família. Se você é 55 anos ou mais, o limite de contribuição HSA é aumentado em US $ 1.000. Se a transferência de sua IRA é igual ao seu limite de contribuição HSA, você está proibido de fazer novas contribuições durante esse ano fiscal. O IRS rotineiramente revisa conta de poupança de saúde limites de contribuição de modo a verificar lei fiscal atual antes de planejar uma transferência.
Continuando Cobertura HDHP
Para evitar fraudes, a Receita Federal exige que você mantenha sua cobertura HDHP por um ano após a transferência IRA-to-HSA é concluída. Por exemplo, se você efetuar uma transferência IRA-to-HSA em 15 de agosto de 2010, você terá que agarrar o seu plano de saúde de alta dedutível, pelo menos até 30 de agosto de 2011. Se os seus lapsos de cobertura HDHP antes de um ano tem passado, o IRS vai cobrar não só imposto de renda ordinária, mas uma penalidade adicional de 10 por cento sobre o dinheiro transferido.
Direta ou administrador-to-trustee Transferência
Depois de ter decidido quanto dinheiro para transferir para o HSA do seu IRA, você deve mandar para uma transferência directa de fundos. Isso significa que o administrador do IRA ou curador terá que escrever um cheque diretamente para o seu administrador HSA. Se o administrador IRA faz o check-out para que você para entrega ao administrador HSA, o IRS vai considerar o dinheiro uma distribuição IRA e vai cobrar imposto de renda, bem como uma penalidade de 10 por cento, sobre os fundos.
Poupança médica conta poupança saúde vs.