Uma conta IRA é projetado para ajudar você a economizar ativos para a aposentadoria. A conta fornece uma redução de impostos, adiando os impostos sobre o dinheiro na conta até que você tomar uma distribuição. Se a distribuição é feita a partir do IRA e voltou para o mesmo IRA ou um capotamento IRA no prazo de 60 dias de calendário, este é considerado um rollover indireta. Se gravados corretamente, pode ser uma transação livre de impostos. O Internal Revenue Service fornece diretrizes para a gravação adequadamente a transação.
Obter formulário 1099-R de seu custodiante IRA, que reflete o valor distribuído a partir do seu IRA. Para aqueles com idade inferior a 59 1/2, o montante da distribuição será reduzida em 20 por cento em impostos federais retidos na fonte. Formulário 1099-R é enviado para fora no final de janeiro pelo custodiante IRA.
Obter o formulário 5498 do custodiante IRA onde você teve a distribuição depositada. O formulário irá mostrar o valor do depósito e dentro de que prazo foi feito. Formulário de 5498 também é enviada no final de janeiro pelo custodiante IRA.
Compare o valor distribuído no Formulário 1099-R e compará-lo com o valor depositado no Formulário 5498. O "distribuição bruta" na casa 1 do formulário 1099-R deve ser o mesmo que o "contribuição rollover" na Caixa 2 no Formulário 5498.
Registrar a quantidade de sobreposição na linha 15-A do Formulário IRS 1040 ou linha 11a do formulário 1040A. Se 100 por cento foi depositada, escrever "isenção rollover" na linha 15-B do formulário 1040 ou linha 11b of Form 1040A.
dicas & avisos
- Se você não contribuiu 100 por cento do valor distribuído a partir do IRA (incluindo o montante retido para impostos), o "distribuição bruta" e "contribuição rollover" montantes não irá corresponder, ea diferença será tributável.
- Consulte um consultor fiscal sobre quaisquer implicações fiscais que poderiam resultar de não cumprir com a regra rollover de 60 dias.
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