Um proprietário IRA tem a opção de mover ativos IRA de uma IRA para outro em uma troca livre de impostos. Como o movimento é gravado em seus impostos vai depender do tipo de transferência conduzida. Um capotamento direta ou transferência ocorre quando o dinheiro se move diretamente de um custodiante IRA para outro. Isso nunca deve gerar um 1099, e que, portanto, não precisam ser gravados em seus impostos. Se o dinheiro é transferido em um capotamento indireta, você receber o cheque para depositar no novo custodiante IRA. Esta operação deve ser devidamente preenchido e gravado para evitar quaisquer impostos ou multas.
Obter o cheque de seu custodiante IRA originais. A verificação será para 80 por cento do valor original com 20 por cento retido automaticamente para retenção de impostos federais. Você vai ter esse dinheiro de volta se você completar a transferência corretamente.
Depositar o cheque no novo IRA e adicione o suficiente para fazer o valor 100 por cento do IRA originais. Isto significa que você precisa vir para cima com os 20 por cento extra que foi retido para impostos usando poupança ou outros recursos. Concluir o depósito no prazo de 60 dias de receber o cheque, a fim de cumprir os regulamentos do IRS.
Obter formulário 1099-R, enviada pelo custodiante original para a distribuição e obter o formulário 5498 do novo depositário. Ambas as formas devem ser enviados no final de Janeiro do ano seguinte à transferência. O valor distribuído em 1099-R deve ser igual ao montante pago ao novo depositário no Formulário 5498.
Apresentar o Formulário 1040 de imposto ou 1040A para impostos pessoais. Grave todo o montante de distribuição em linha 15a do 1040 ou 11a do 1040A. Se 100 por cento foi transferido, linha 15b ou 11b deve ter um montante de zero gravado e "rolar" escrito ao lado dele.
dicas & avisos
- Transferências directas não precisa ser gravado, mas registros pessoais devem ser mantidas para evitar possíveis problemas fiscais futuros.
- O não preenchimento de 100 por cento da transferência em 60 dias resulta em um evento tributável. Consulte um consultor fiscal relativamente quaisquer consequências que possam ocorrer.
Como retirar uma 403b
Como liquidar uma IRA tradicional
Como transferir um 403 (b) para um IRA de Roth
Como comunicar uma distribuição IRA que foi reembolsado no prazo de 60 dias
Como pagar impostos com um formulário 1099