As pensões são planos de aposentadoria que permitem que os trabalhadores de poupar para o período final da vida, quando eles deixarão de estar trabalhando. Embora você receber teoricamente a sua pensão durante a aposentadoria, você ainda será responsável pelo imposto de renda sobre a maioria dessas distribuições de pensão. Porque você recebeu tratamento fiscal preferencial quando fez contribuições para a sua conta de aposentadoria, o IRS recolhe sobre o back-end de distribuição. No entanto, certas contas de aposentadoria requer que você renunciar ao tratamento fiscal preferencial das contribuições e não pagar imposto sobre as distribuições.
Tributação das pensões Distribuições
Pensões e planos de aposentadoria geralmente reduzem o lucro tributável do contribuinte durante seus anos de trabalho. O código fiscal prevê que qualquer valor distribuído a um pensionista de um plano de previdência qualificado será tributável para o beneficiário no ano distribuído. As distribuições são considerados receita ordinária.
Tratamento fiscal com base no tipo de Distribuição
Se você receber sua distribuição de pensões como uma anuidade ou outro pagamento periódico, você pode optar por ter o imposto de renda retido do seu pagamento. Para ter a quantidade adequada retido, você deve dar ao ordenante a um formulário W4-P, Retenção de certificado para pensão ou renda Pagamentos. Se você não enviar este formulário, o devedor deve reter baseado em especificações formar o Internal Revenue Service. Estes tendem a reter mais do que você pode precisar de ter retido. Se você receber sua distribuição de pensões como uma distribuição de montante fixo, o devedor deve reter automaticamente 20 por cento da distribuição, a menos que você é elegível para um capotamento tax-free.
O tratamento fiscal dos Rollovers
Se existe uma distribuição rollover elegíveis, o contribuinte pode adiar imposto sobre a distribuição até que o contribuinte tem uma distribuição real. Para fazer uma distribuição rollover elegíveis, a distribuição deve ser feita a partir de um plano de aposentadoria qualificada para outro plano de aposentadoria qualificada. No entanto, uma distribuição rollover elegíveis não pode ser feita de uma série de distribuições substancialmente iguais, todas as distribuições mínimas exigidas por lei, distribuições dificuldade, distribuições de correcção das contribuições em excesso ou de diferimento, empréstimos, dividendos de títulos empregador ou o custo do seguro de vida.
O tratamento fiscal dos 401ks Roth e IRAs Roth
Roth 401k e IRAs são um tipo especial de conta de aposentadoria, pois permitem que as contribuições pós-fiscais. Em troca da renúncia a benefícios fiscais sobre as contribuições, os pensionistas recebem o benefício de distribuições livres de impostos, desde que sejam beneficiários de uma distribuição qualificada. Isto significa que a distribuição será excluída do rendimento bruto do indivíduo, se a distribuição é feita em ou após o indivíduo atinge a idade de 59&# 189-, tornou-se desactivado ou o indivíduo morreu.
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