O Internal Revenue Service, ou IRS, prevê um tratamento fiscal preferencial em determinadas distribuições de montante fixo de planos de aposentadoria qualificado. Os tratamentos fiscais são chamados de cinco anos e de média para a frente de 10 anos. Em vez de tributar a distribuição de um montante fixo de uma só vez, o IRS permite que os destinatários da distribuição de reconhecer o rendimento durante um período de 10 anos. Por exemplo, uma distribuição de montante fixo de US $ 100.000 pode enviar o contribuinte em uma taxa de imposto mais elevada durante o ano de distribuição, enquanto que se você incluiu a distribuição de renda em US $ 10.000 por ano, os impostos anuais para cada ano pode ser menor. O IRS requer que você cumprir determinadas condições para usar este tratamento.
Condições requeridas para utilizar Média Renda
Para usar média renda, você deve participar do plano, pelo menos, cinco anos, e todo o saldo em seu plano patrocinado deve distribuir em um ano. Sua data de nascimento deve ser antes de 02 de janeiro de 1936 para se qualificar. Você só pode usar este tratamento uma vez, por isso, se você usou o método de média renda em um ano anterior, você não pode usá-lo novamente.
Como arquivo
Você deve usar o formulário 4972 para reivindicar tanto a cinco anos, ou método de média de 10 anos. A lei aplica-se tanto você ou seu beneficiário. Se o beneficiário recebe a distribuição, você deve ter pelo menos 59 anos de 1/2 velho antes de sua morte.
Pagar os impostos
Os cinco anos ou 10 anos métodos de amostragem não adiar os impostos. Você deve pagar o imposto total devido no ano que receber a distribuição, embora os métodos de amostragem será potencialmente reduzir a sua taxa de imposto que você usa no cálculo do imposto.
considerações
Você deve consultar com um profissional do imposto, tal como um agente registrado ou Certified Public Accountant quando você arquiva impostos em um ano, que inclui uma distribuição de montante fixo. Você também tem a opção de tratar a distribuição de outra maneira. Você pode ser capaz de adiar os impostos para um ano futuro rolando sobre a distribuição para outro plano de aposentadoria qualificada. Desta forma, você vai pagar os impostos em um ano futuro, quando você decidir para receber um montante fixo ou pagamentos mensais.
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