Uma pensão tradicional proporciona uma vida de pagamentos mensais de renda para aposentados. No entanto, as pensões podem oferecer outras opções aos aposentados, incluindo o pagamento de uma distribuição de montante fixo em vez de pagamentos em curso. Tomando uma distribuição cárter fixo pode desencadear um passivo fiscal significativa, a menos que o aposentado coloca os fundos em um outro plano de aposentadoria qualificada.
De benefício definido Planos
A pensão é um plano de aposentadoria de benefício definido. Empregadores e, possivelmente, funcionários, contribuir para um fundo de pensões ao longo da carreira dos funcionários. Um fundo de pensões é uma única piscina de dinheiro que paga benefícios a aposentados de acordo com uma fórmula definida com base em uma série de fatores, incluindo a compensação e tempo de serviço do empregado.
Opções de pagamento
Muitos planos de pensão oferecem diferentes opções de pay-out mediante aposentadoria. planos tradicionais, tais como anuidades, pagar um benefício mensal para a vida do aposentado. Outra opção comum é um pagamento mensal reduzido para o longo do funcionário ou a vida do cônjuge. Alguns planos de pensões de proporcionar ao trabalhador a opção de tomar uma única distribuição de montante fixo a partir do plano de pensão no lugar de pagamentos mensais regulares. A fórmula de um plano usa para calcular a distribuição de montante fixo disponível é definido pelo plano e é igual ao custo inicial de oferecer pagamentos mensais para aposentados com base em premissas atuariais sobre a expectativa de vida dos trabalhadores.
Considerações sobre o Imposto
As contribuições do empregador inteiramente financiar a maioria das pensões, criando pagamentos totalmente tributáveis. Quaisquer contribuições depois de impostos do empregado, tais como aqueles que muitas pensões patrocinadas pelo governo pode exigir, crie nenhum imposto quando distribuídos. Quando você começar a tomar os pagamentos, o administrador do plano calcula a porção livre de impostos de cada pagamento mensal e que parte permanece constante para a vida dos pagamentos, mesmo que os pagamentos aumentar. Administradores calcular os valores tributáveis usando Planilha A do Internal Revenue Service Publicação 575. Para distribuições de montante fixo, o valor tributável é o montante da distribuição menos o montante total que o funcionário contribuiu para o plano.
Evitando impostos sobre montante fixo Distribuições
A distribuição de montante fixo considerável pode criar uma factura fiscal significativo. Você pode adiar os impostos sobre a distribuição de montante fixo rolando a distribuição em um plano de aposentadoria qualificada, tal como um IRA ou uma anuidade. Neste caso, você não incorrer em impostos até que você retirar fundos da previdência capotamento.
Os levantamentos iniciais
retiradas de montante fixo de um plano de pensão qualificado antes de 59 1/2 idade pode estar sujeito a uma penalidade de 10 por cento, além de impostos sobre os rendimentos comuns. Pagamentos anteriores a 59 anos de 1/2 que se qualificam pagamentos periódicos como substancialmente iguais a partir do plano de aposentadoria pode ser isento da pena de 10 por cento.
Posso tomar um montante fixo de minha pensão?
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