Form 1099R, "As distribuições das pensões, anuidades, aposentadoria ou planos de participação nos lucros, IRAs, contratos de seguro, etc.," é uma forma de IRS utilizado para fins de declaração de impostos. Qualquer tempo uma distribuição é feita a partir de um destes tipos de contas, o recipiente de distribuição é dada esta forma de a instituição financeira que executa a operação. Form 1099R afirma o montante da distribuição e é necessária quando o destinatário arquivos seus impostos de renda.
Comente Box 1 no Formulário 1099R. Caixa 1 estados a quantidade total de distribuições recebidas ao longo do ano. Isso inclui distribuições de pensões, rendas, contas de aposentadoria, planos de participação nos lucros, IRAs e contratos de seguro. Ele também pode mostrar valores de sobreposição.
Refletir o valor mostrado, na Caixa 1 no Formulário 1099R, no Formulário IRS 1040 ou 1040A. O valor recebido pode estar sujeito a tributação em função de muitos factores incluindo a idade, a quantidade de desembolso e do tipo de conta o desembolso é de. O montante indicado na Caixa 1 no Formulário 1099R é colocado no formulário 1040 na linha "distribuições do IRA" ou "Pensões e anuidades."
Forma completa 8606, se aplicável. Formulário 8606, "IRAs indedutíveis" pode ser necessária, dependendo da razão para o desembolso. Este formulário é necessário em várias situações, incluindo se a contribuição foi não dedutível a um IRA tradicional. Também é necessário se distribuições foram retirados de um IRA tradicional, a SEP ou Simples ou algum de uma IRA foi convertido em algum momento durante o ano.
Forma completa 4972, se for o caso. Este formulário é para os beneficiários nascidos antes de 2 de janeiro de 1936. Os beneficiários nascidos antes dessa data são frequentemente elegíveis para uma opção de imposto de 10 anos. Se você se qualificar para isso, você pode ser capaz de tratar a distribuição como um ganho de capital. Form 4972 dá mais instruções sobre este assunto.
Determine o valor tributável da distribuição. Se o pagador da distribuição sabe o valor tributável, ela é colocada na caixa 2a no Formulário 1099R. Se o devedor não sabe este montante, o pagador verifica a primeira caixa na Caixa 2b. A segunda caixa na Caixa 2b é rotulado "Distribuição total." Este é verificado se a distribuição feita a partir da conta fechou a conta.
Determinar se o imposto de renda foi retido. Caixa 4 estados esta informação. Se algum valor foi retido deve ser refletida no Formulário 1040. Se quaisquer impostos estaduais ou locais foram retidos, estes valores reflectem-se também no presente formulário, e deve ser colocado no formulário 1040.
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