Quando você participa de um plano de pensão, você ou seu empregador pode fazer contribuições para a sua pensão, dependendo do tipo de pensão. Para alguns planos de pensão, as contribuições são antes de impostos. No entanto, outras pensões não permitem antes de impostos ou isenção de impostos contribuições. Certifique-se de entender o que tipos de pensões permitem antes dos impostos e não dedutíveis contribuições.
Qualificado
planos de pensão qualificados cair sob as diretrizes da Lei Employee Retirement Income Security. ERISA permite contribuições para estas pensões numa base antes de impostos. Exemplos desses tipos de pensões incluem planos 412i, planos de compra de dinheiro e outras pensões de benefício definido. Contribuições são isentos de imposto de renda, independentemente de as contribuições são feitas pelo empregador ou empregado.
Não qualificados
planos de pensões não-qualificados são planos de pensões que não são habilitados nos termos da ERISA. Como tal, estas pensões não permitem contribuições livres de impostos. Em vez disso, todos os valores de contribuição são feitos com o dinheiro dos impostos não-dedutíveis. Em outras palavras, todo o dinheiro contribuiu para o plano é dinheiro depois de impostos. Um exemplo de uma pensão não-qualificada seria um plano de compensação diferida não-qualificado, utilizando uma anuidade ou qualquer outro produto financeiro como o investimento.
benefícios
O benefício de planos de pensão qualificados é que não há mais dinheiro a ser investido pelo plano desde todas as contribuições não são tributados. O plano de pensão podem crescer para uma quantidade de dólar maior do que o plano de pensão não-qualificado. O benefício com um plano não-qualificado é que a pensão não tem de cobrir todos os participantes de forma igual. Com planos não-qualificados, o empregador pode discriminar e escolher quem recebe benefícios e quem não tem e quanto o benefício será para cada funcionário.
desvantagens
A desvantagem de um plano de pensão qualificado é que todo o dinheiro é tributado quando recebido pelo empregado. Porque as contribuições são antes de impostos, todas as distribuições contar resultado como normal para o empregado quando o dinheiro é pago na aposentadoria. A desvantagem para os planos de pensão não-qualificados é que o montante da pensão não pode crescer para ser tão grande quanto o plano de pensão qualificados devido ao fato de que as contribuições de pensão são depois de impostos. Não há simplesmente menos dinheiro disponível para investir.
Governo vs. Plano de previdência privada