Se você é um contratante independente, você está no seu próprio para o seu plano de aposentadoria. Você não obter o benefício do departamento de recursos humanos do empregador ambiente tudo para você. Você é o único responsável por sua própria segurança na aposentadoria. Felizmente, o Congresso reconhece isso e criou uma série de planos de aposentadoria com vantagem de impostos que funcionam bem para os empreiteiros e proprietários de pequenas empresas independentes.
Pension Empregador simplificado
Lembre-se, como um contratante independente, você é seu próprio patrão. Como seu empregador, o Pension Empregador simplificado, ou setembro, permite-lhe contribuir até US $ 49.000 por ano, ou 25 por cento da sua remuneração total, o que for maior, em um plano de pensão para si mesmo, embora estes limites também estão sujeitos a uma dedução limitar para os indivíduos independentes. Você também pode fazer o mesmo para seus empregados ou um cônjuge que funciona para você. As contribuições são dedutíveis como despesa de negócio em sua programação C. Valores no plano de crescer impostos diferidos, e as retiradas são geralmente tributado como renda. Uma penalidade de 10 por cento normalmente se aplica para saques anteriores a 59 anos e meio, exceto em certos casos de dificuldades.
Limite de dedução para a Self-Employed
Se você trabalha por conta própria, você deve levar em conta o seu próprio imposto de segurança social, ou auto-emprego contribuições fiscais quando descobrir sua renda total. Use a tabela de taxas para indivíduos independentes publicados pelo IRS para descobrir a sua contribuição permitido, líquido de imposto de Segurança Social. A folha de cálculo e tabelas são publicadas no capítulo 5 do IRS Publication 560 --- planos de aposentadoria para pequenas empresas.
Planos 401k Solo
Um plano de solo de 401k é um tipo especial de 401k plano concebido para empresários em nome individual e contratantes independentes. Os requisitos administrativos para esses planos sejam simplificados, e os custos são mais baixos do que em geral são para planos de 401k convencionais. Estes planos são tributados de forma semelhante à SEP planos, mas fornecer proteção adicional contra credores. empresários em nome individual pode contribuir até US $ 16.500, acrescido de 20 por cento da renda de negócio, limitado a US $ 49.000 por ano. Se você é o proprietário-funcionário de sua própria corporação, o limite é de 25 por cento do salário anual. Os contribuintes mais de 50 anos de idade pode contribuir até US $ 22.000, mais de 20 por cento dos seus rendimentos, limitado a US $ 54.500.
Planos de Benefício Definido
Um plano de benefício definido, como um plano Seção 412i, é projetado para fornecer um benefício de renda de aposentadoria específica --- frequentemente calculado como uma porcentagem do rendimento do seu último ano. As desvantagens destes planos é que eles envolvem custos significativos de set-up. Você deve contratar um actuário para ajudá-lo a descobrir contribuições necessárias --- contribuições são obrigatórias uma vez que você configurar o plano. No entanto, para os empreiteiros que fazem renda significativa, com constantes fluxos, confiável de renda, esses planos que lhes permitam tomar grandes deduções fiscais e reserve quantidades substanciais de dinheiro em uma base com vantagem fiscal. planos 412i só pode ser estabelecida com uma empresa de seguro de vida, e fornecer um benefício de aposentadoria garantida, desde que o patrocinador do plano faz com que as contribuições necessárias.
