Quais são os benefícios de um questionário de controle interno?

Um questionário de controle interno fornece evidências de que um documento ou banco de dados financeiro existe, por exemplo, um questionário pode perguntar se a empresa mantém um gráfico de suas contas. O auditor pode, então, perguntar onde o plano de contas está localizado se ele existir, ou projetar a auditoria para operar sem ele. Se um funcionário menciona que o plano de contas existe e não sabe onde ele está localizado, que podem fornecer provas de que a empresa não manter bons registros de modo que o auditor deve realizar uma auditoria mais aprofundada.

questionários de controlo interno fornecem evidências de que o auditor usa para determinar se os funcionários verificar o trabalho de outros empregados. O Departamento de Serviços de Saúde questionário Arizona pergunta se os contadores em uma agência de tirar férias anuais. Exigindo contadores em uma organização a tirar uma folga do seu trabalho reforça controles internos porque outros contadores que trabalham para a organização pode verificar a exactidão dos livros, enquanto os principais detentores de registros estiver ausente.

Um questionário de controle interno analisa a eficácia de um conselho de administração. O questionário interno faz perguntas como se os diretores do monitor organização registros de contas a receber, ou se os diretores recebem relatórios financeiros da organização e examiná-los. O questionário de controlo interno mostra o auditor se o conselho de administração tem um papel activo no sentido de garantir que os registros financeiros são precisos.

Os auditores podem definir áreas gerais de preocupação ao criar um questionário de controle interno, para que ele possa ser usado quando a auditoria de outros departamentos ou empresas. Por exemplo, um auditor pode criar um documento que atribui alto risco para registros de inventário quando uma empresa controla o inventário valioso, que não é monitorada com frequência, ou baixo risco quando o estoque não é valioso ou especializado. Outros auditores pode levar o documento padrão e reutilizá-la ao executar auditorias no futuro. O Gabinete de Gestão Financeira do Estado de Washington inclui explicações em seu questionário de amostra que explicam por que cada um controle interno é importante para os trabalhadores que não têm formação auditoria.