Tipos de controles de auditoria interna

A auditoria interna ajuda a processos de plantas daninhas empresa inadequados ou ineficientes para fora de suas operações. Esta prática permite que o negócio para cortar custos onde for necessário, remover complexidades na forma como ele opera, e de pessoal mão-segmento das ferramentas para aumentar a produtividade e vendas. Mais importante ainda, a função de auditoria interna permite às empresas avaliar continuamente e atualizar políticas operacionais - para que o pessoal possa efetivamente executar tarefas sem as restrições ultrapassadas que podem vir de procedimentos antigos. A ocupação de auditoria interna incentiva certificação profissional e aprendizagem ao longo da vida, e os auditores mais experientes realizar tais designações como contador público certificado e certificado auditor interno.

controles preventivos representam a primeira barreira que protege a empresa de perdas operacionais significativas resultantes de incidentes específicos. Estes incluem defeitos tecnológicos, erros operacionais, fraude e pronunciamentos reguladores negativos - como exclusões, multas, penalidades e suspensões temporárias. políticas preventivas manter erros ocorram em primeiro lugar. Exemplos incluem ter dois ou mais empregados assinar todos os cheques com valores superiores a US $ 10.000 exigindo contadores para analisar todas as entradas de diário, memorandos e notas financeiras que escriturários postar em ledgers- geral e orientando os gestores de garantia de qualidade para inspecionar uma amostra de produtos para impedir que itens ruins de deslizar através do processo de fabricação.

controles de detenção ajudar os gerentes de negócios descobrir erros ou irregularidades que já aconteceram. Aqui, o objetivo é colocar em prática ferramentas e metodologias adequadas para executar operações de sting aleatórios em locais específicos ou fluxos de trabalho. Os auditores internos podem ser úteis no processo, como eles costumam testar os processos de risco ao realizar avaliações corporativos. Por exemplo, os avaliadores internos pode examinar uma amostra estatisticamente significativa de entradas de diário e determinar se contadores postou débitos e créditos nas contas adequadas. Exemplos de controles de detenção incluem seleção aleatória de produtos para aferição da qualidade, comparando saldos bancários mensais e os montantes de caixa relatados nos livros corporativos, e enviar pesquisas periódicas ao pessoal pedindo questões tão sensíveis como incidentes de assédio sexual e práticas discriminatórias no local de trabalho.

controles corretivas dar pessoal corporativo as "ferramentas de bombeiro" necessário parar incêndios operacionais e a fumaça metafórica saindo de processos ruins, baixa moral dos funcionários e dos mecanismos de produção ineficientes. Simplificando, estas políticas ajudam o remédio empresa operando danos resultantes de mecanismos inadequados ou controles fracos. Por exemplo, a Occupational Safety and Health Administration EUA cobra uma multa pesada em uma empresa por falta de políticas de segurança em suas seções de fabricação. Para corrigir a deficiência, gestão empresarial pode dirigir chefes de departamento para criar um livro política clara e fornecer treinamento de segurança para o pessoal em uma base periódica.