Quais são os riscos e controles internos que cercam o processo de dinheiro?

Um risco as empresas enfrentam é a perda ou roubo de dinheiro. Isso ocorre em empresas que aceitam pagamentos em dinheiro diretamente de clientes, tais como restaurantes ou lojas de varejo. controles internos que minimizam esse enfoque de risco na implementação de medidas de segurança em torno do dinheiro. Estes controles internos incluem manter o dinheiro trancado em um cofre ou caixa registadora, limitando o número de pessoas com acesso ao dinheiro e executar verificações de fundo em todos os funcionários encarregados de responsabilidades em dinheiro.

Outro rosto empresas de risco é o potencial do roubo do empregado. Alguns empregados roubar dinheiro do negócio, quer removendo-o caixas registadoras ou imprimindo os cheques da empresa para si. controles internos que minimizam esse risco limitar a capacidade de qualquer um funcionário para acessar o dinheiro. Estes controles internos incluem a atribuição de funções diferentes para separar funcionários. Por exemplo, um funcionário pode registrar os pagamentos recebidos enquanto outro funcionário faz o depósito bancário. Outro controle interno consiste de funcionários emparelhamento juntos. Quando os funcionários abrir o correio para registrar os pagamentos recebidos, dois funcionários trabalhar em conjunto. Isso permite que cada empregado para verificar o trabalho do outro.

Algumas empresas enfrentam o risco de os empregados não usar o dinheiro de acordo com as políticas da empresa. controles internos para minimizar este enfoque de risco em responsabilizar funcionários. Estes controles internos incluem documentar todas as transações que ocorrem, tais como depósitos ou transferências, limitando a capacidade de autorização de cada funcionário com base no nível de responsabilidade e atribuição de logins seguros e senhas para funcionários autorizados. Isso permite à empresa acompanhar qual funcionário acessa a conta de dinheiro e quais transações que gravados.

Todas as empresas enfrentam o risco de erros não detectados. Estes erros referem-se a erros cometidos pela empresa ou o banco que ninguém pega. Os controles internos que minimizam esse risco consistem em analisar e conciliar a conta de dinheiro em uma base regular. O pessoal da empresa deve rever os recibos de depósito para os depósitos, registados em livros de contabilidade da empresa. A empresa também deve realizar reconciliações bancárias regulares para garantir que os registros bancários coincidir com os registros da empresa.