Quais são os controles internos de prevenção?

Este método define no lugar formas de prevenir a ocorrência de erros, reduzindo as oportunidades que tentam funcionários para cometer fraudes. Além disso, melhora a precisão ea eficiência das operações contabilísticas. relatórios financeiros torna-se mais confiável e ajuda a garantir a sua empresa está em conformidade com as leis locais, estaduais e federais.

Sistemas de freios e contrapesos são a pedra angular dos controles internos de prevenção. Quando um gestor precisa autorizar uma transação antes que ele possa ser processado por um empregado, o gerente garante que ele está em conformidade com as políticas e procedimentos da empresa. Exemplos de medidas de prevenção, de acordo com Universidade da Califórnia Presidente Mark Yudof, são: separação de funções, a devida autorização, documentação adequada e controle físico sobre ativos."

O primeiro passo na implementação de controles internos de prevenção é verificar as metas e objetivos do departamento. Os objetivos será em linha com aqueles para a empresa como um todo. Determinar quais informações devem ser coletadas, tais como despesas ou receitas, que são essenciais para a gestão de tomar decisões. Considere as leis que são aplicáveis ​​e, se não forem seguidos, poderia colocar a empresa em risco de multas ou outras situações jurídicas.

Todos os problemas potenciais não podem ser pré-determinado. O monitoramento contínuo, tais como auditorias internas e auto-avaliação, pode pegar buracos no sistema. Dentro "A Auditoria Interna Handbook," Spencer e Jennifer Pickett escreve: "Limpar decisões podem ser feitas sobre os tipos de controles que devem ser postas em prática e como de risco podem ser mantidos a um nível aceitável, não obstante a incerteza inerente à natureza dos riscos externos e internos para a organização."