Um plano Seção 529 é um veículo de poupança que permite que os pais e outros membros da família para poupar dinheiro para a educação universitária de uma criança, neto, sobrinha ou sobrinho, ou mesmo a si mesmos, em uma base de benefício fiscal. Contribuições para a Seção 529 planos são impostos diferidos, o lucro da mesma forma crescer imposto diferido, enquanto eles são deixados dentro da conta. Se você usar o dinheiro para despesas de ensino superior qualificados, a distribuição é geralmente livre de impostos. Você tem três opções quando se toma a distribuição: Ter a companhia de investimento enviar o dinheiro diretamente para você, ter o dinheiro enviado direcly ao beneficiário ou ter o dinheiro enviado para a faculdade ou universidade. Cada curso de ação tem vantagens e desvantagens.
Entre em contato com a empresa de investimento que detém o seu plano ou planos 529. Peça-lhes para enviar-lhe um cheque de qualquer quantia que você precisa. A empresa de investimento irá enviar-lhe um cheque ou transferir o dinheiro para a conta de acordo com suas instruções. Eles também irá enviar-lhe um formulário 1099-Q, que também vai enviar para o IRS, notificando-os que você teve um lucro a partir deles durante o ano. Como a distribuição não é tributável, você não irá excluir os rendimentos na sua declaração fiscal. No entanto, o IRS pode notar a renda falta, e desafiá-lo. Você deve ser capaz de demonstrar que você usou a renda para uma despesa educacional qualificado. Para evitar esse aborrecimento, Joe Hurley, um contador público e especialista em Seção 529 planos, recomenda que você vá para a Etapa 2.
Dirigir a sociedade de investimento para enviar o dinheiro para o beneficiário. Neste caso, o formulário 1099-Q terá número da Segurança Social do beneficiário sobre ele. Você é deixado de fora da equação fiscal. Enquanto o aluno tem despesas educacionais que excedem o valor em dólares da distribuição, não haverá imposto sobre a distribuição. O estudante não terá nada em seu retorno de imposto, e Hurley diz auditorias são raros, mas são facilmente tratadas quando eles ocorrem, como o beneficiário terá acesso imediato aos registros da faculdade e de faturamento.
Solicitar a distribuição ir diretamente para a escola. Isso também mantém o seu retorno de imposto pessoal fora do quadro. No entanto, Hurley avisa que algumas escolas podem penalizar ajuda financeira baseado na necessidade do aluno, se receber o apoio de um 529 Plano Seção.
dicas & avisos
- Se o beneficiário também está reivindicando outros créditos fiscais relacionados educacionais, não pode ser uma consequência de impostos para a sua distribuição plano Seção 529. Especificamente, o beneficiário deve reduzir despesas educacionais qualificados pela quantidade de qualquer assistência educacional livre de impostos, para evitar entrar em conflito com as regras anti-double-dipping. Você não pode usar os créditos fiscais federais, como a Esperança e Vida Crédito Aprendizagem para as mesmas despesas de seu plano 529 é pagando. Veja IRS Publicação 970, capítulo 9, para mais detalhes.
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