Uma lista de verificação de 401k de auditoria

O IRS muda as leis que dizem respeito a planos de aposentadoria em freqüência. Às vezes as leis simplesmente mudar seus language- outras vezes, limites de contribuição e prazos de arquivamento ou ambos são alteradas. Tire um tempo para atualizar planos de 401k para refletir essas mudanças, a fim de manter o plano totalmente compatível.

Enquanto o empregador ou patrocinador do plano é o responsável final pela operação do plano, a sua operação do dia-a-dia é muitas vezes manipulados por terceiros ou fornecedores externos. Se o empregador faz uma mudança com o plano, tais como o empregador altera a definição de "compensação," em seguida, o empregador deve informar cada uma das partes que implementa a operação diária do plano.

A maioria dos planos de 401k usam diferentes definições de "compensação" dependendo o propósito do plano. O IRS sugere que o empregador controlar o plano para garantir que a definição certa de compensação é usada quando aplicada a diferimentos e alocações de empregados específicos.

Às vezes os empregadores não conseguem fazer contribuições ao plano de correspondência a todos os empregados elegíveis. Uma auditoria para este deve revelar quaisquer erros. Isso só se aplica às empresas que oferecem uma correspondência ou contribuição em espécie ao plano de um empregado 401k.

Para efeitos do plano, os funcionários são separados em dois tipos básicos: altamente compensados ​​e não-altamente compensados. O IRS fornece dois testes não-discriminatórias para determinar que tipo um empregado se enquadra, o percentual de diferimento real eo percentual de contribuição real. Uma auditoria garante que o trabalhador tenha sido colocado na categoria apropriada.

a elegibilidade de um empregado é dependente de uma série de fatores, incluindo a idade, o emprego tipo de contrato e o número de horas trabalhadas. É importante para os empregadores a manter registros atuais sobre os trabalhadores, uma vez que alterações ao estatuto do funcionário pode fazer um empregado que era inelegível para participar agora elegíveis. Além disso, alguns empregadores simplesmente rotular os empregados que não optam por participar do plano como "inelegíveis." Isso é incorreto, uma vez que ainda são elegíveis e ter o direito de participar em alguma data posterior.

diferimentos eletivos chegar a um limite máximo para um determinado ano ea tampa muda a cada ano. Além disso, os participantes do plano com 50 anos ou mais velhos podem fazer catch-up contribuições para qualquer ano antes que eles não atingiram o limite cap. Uma auditoria vai verificar a adesão a limites.

planos de 401k empresa tem diretrizes estritas sobre quando os empregadores devem depositar as contribuições dos trabalhadores. Qualquer depósito feito após o prazo é considerado uma transação proibida e, portanto, está sujeito a um imposto especial de consumo. Os empregadores que fazem depósitos oportunos incorrer nenhuma taxa adicional, portanto, salvando sua despesa desnecessária empresa.

Alguns planos permitem empréstimos a participantes de suas próprias contribuições. Se os empréstimos são permitidos, a empresa especifica os termos em 401k documentos. empréstimos Auditoria participante garante primeiro lugar que o empréstimo é permitido, e em segundo lugar que os limites de empréstimo foram seguidas.

A maioria dos planos permitem uma distribuição aos empregados em casos de dificuldades financeiras. As orientações para permitir que um caso de dificuldades são claramente definidos no plano, e são geralmente limitados ao montante acumulado das contribuições eletivas do empregado, mas não quaisquer juros sobre as contribuições. Uma auditoria irá garantir distribuições de dificuldades específicas foram copacetic.