Regras de rolagem parcial do ira

Você tem três opções para completar a rolagem parcial. Se o seu atual custodiante plano de aposentadoria (instituição) oferece uma IRA que você gosta, você pode solicitar uma transferência de trustee que move parte da sua conta em um novo IRA na mesma instituição. Ou, você pode solicitar uma transferência de administrador para administrador. Conhecido como um capotamento direta, isso envolve o custodiante conta de aposentadoria fiação uma porção especificada dos seus fundos para outra instituição, que deposita-os em uma nova conta.

Sua terceira opção é completar um capotamento de 60 dias, conhecido como um capotamento indireta, pela retirada de fundos a si mesmo e re-deposição los em um IRA. Se você percorrer esse caminho, a instituição financeira distribuir o dinheiro é obrigado a reter 20 por cento para os impostos. Para evitar uma penalidade de 10 por cento-distribuição antecipada, que são obrigados a depositar 100 por cento dos fundos retirados --- incluindo o montante destinado impostos --- para o novo IRA no prazo de 60 dias. Isso significa que você vai precisar para chegar a 20 por cento fora do bolso para compensar a diferença.

Se você fizer uma rolagem parcial a partir de uma conta de aposentadoria qualificado para um IRA tradicional, você não deve impostos de renda, porque ambos os tipos de contas são impostos diferidos.

No entanto, se você rolar sobre os fundos de impostos diferidos de uma conta de aposentadoria para um Roth IRA, você tem que pagar imposto de renda sobre o dinheiro. Normalmente, os fundos de impostos diferidos viria de um dos três tipos de IRAs:, pensão simplificado empregado (SEP) ou um incentivo à poupança plano tradicional jogo para os funcionários (simples). No entanto, se o administrador do plano permite que ele, você pode solicitar uma rolagem parcial de seu 401k, 405b ou 457b fundos. Se você retirou toda a conta, mas depositou apenas parte dela em uma Roth IRA, você deve uma multa de 10 por cento e imposto de renda sobre o montante que manteve.

Você pode rolar fundos de uma Roth IRA para outro sem restrições, sobreposições parciais incluído. Você não pode rolar uma Roth IRA em um IRA tradicional.

Você pode fazer uma rolagem parcial dos fundos de um IRA tradicional para outro sem imposto ou penalidade, mas há um período de espera de um ano antes do IRS permitirá que você rolar o dinheiro adicional fora do mesmo IRA. Você também teria que esperar um ano para rolar mais fundos para o seu novo IRA tradicional.