Dinheiro representa o ativo mais líquido a empresa possui. Liquidez refere-se à capacidade da empresa para usar o dinheiro para transações financeiras. As empresas usam dinheiro para conduzir a maioria das transações comerciais, incluindo os pagamentos de clientes, pagamentos a fornecedores, compras de equipamentos e folha de pagamento do empregado. Por causa dos jogos de dinheiro de papel em operações financeiras, procedimentos de controlo interno para o dinheiro constitui uma grande prioridade para as empresas. controles internos de caixa servir várias funções importantes para as empresas.
relatórios precisos
Um papel controles internos desempenham em relação ao dinheiro envolve relatar com precisão o nível de caixa realizada pela empresa. Empresas dependem de relatórios de caixa precisa para entender a quantidade de dinheiro disponível para fazer os pagamentos necessários. As empresas também querem saber a quantidade correta de dinheiro na mão. Se a empresa detém o excesso de caixa, pode investir esse dinheiro a fim de obter um retorno sobre o dinheiro. Se a empresa não tem dinheiro suficiente, ele pode precisar de adquirir financiamento. Um exemplo de um controle interno para garantir relatórios precisos envolve a execução de reconciliações bancárias.
reduzir o roubo
controles internos também reduzir a possibilidade de alguém roubar o dinheiro. Ambos os funcionários e não-funcionários podem ser tentados a roubar dinheiro da empresa. As empresas que recebem pagamentos em dinheiro manter dinheiro suficiente na mão para facilitar as transações dos clientes. As empresas também usar cheques para fazer pagamentos em dinheiro. controles internos salvaguardar ambas as verificações de papel e moeda. As empresas usam controles internos separados para os funcionários e não-funcionários. controles internos visando reduzir o roubo de dinheiro incluem a instalação de câmeras de vídeo, ou de forma segura bloqueio cheques quando não estiver em uso.
minimizar erros
controles internos sobre dinheiro minimizar a possibilidade de erros na elaboração de relatórios e manipulação de dinheiro. Erros impactar o saldo de caixa em qualquer maneiras favoráveis ou desfavoráveis. Um erro favorável ocorre quando a empresa detém mais dinheiro do que ele espera. Um erro desfavorável ocorre quando a empresa detém menos dinheiro do que ele espera. Ambos os tipos de erros indicam que os funcionários mishandle dinheiro. controles internos minimizar o potencial de erros ao lidar com dinheiro. Técnicas podem incluir funcionários de formação sobre manuseamento de dinheiro ou instalação de registros que distribuem automaticamente mudança para os clientes.
manter a confiança
Investidores, credores e gestão quer acreditar os números relatados nas demonstrações financeiras, especialmente a respeito de dinheiro. controles internos colocar parâmetros em torno de atividades dos funcionários e gestão de caixa, proporcionando a garantia de que os funcionários tratar adequadamente o dinheiro e manter a confiança nos números.
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