Acompanhar e avaliar procedimentos de aquisições é uma parte integrante da gestão de uma organização. O processo de aquisição merece um alto nível de atenção de gestão para garantir que não são vítimas de fraude e corrupção. Os procedimentos de adjudicação precisa incluir controles eficazes para alcançar a responsabilização ea transparência. monitorização contínua da gestão e avaliação do processo de aquisição estabelece integridade e conformidade com leis e padrões éticos.
Identificar os controles internos que existem e se os controles estão operando como projetado. Nenhuma oportunidade deve existir para a qualquer um dos controles de ser substituído. controles internos chave para avaliar incluem a segregação de funções, controlos de supervisão, recebendo controles, controles de autorização e controles de gravação.
Desenvolver uma lista de verificação de conformidade para determinar se os procedimentos de adjudicação de contratos estão sendo seguidos. A lista de verificação deve ser concebida com a colaboração dos empregados e administradores. Ao participar no desenvolvimento da lista de verificação, o empregado é essencialmente sendo treinados e tem uma maior consciência do processo. Uma boa lista de verificação de conformidade reforça os procedimentos existentes e traduz os objetivos de equidade, transparência e competição.
Realizar uma avaliação de risco para mapear ou identificar possíveis preocupações, fraquezas ou áreas de alto risco. Ao identificar indicadores ou "bandeiras vermelhas," a organização pode garantir que os controles internos adequados estão no lugar para impedir irregularidades. Ao identificar riscos, conflitos de interesse e incidência de fraude e corrupção podem ser abreviados.
Traçar contratos específicos através de todo o processo de aquisição. Considere se a aquisição prevista uma concorrência aberta e se fosse transparente e livre de discriminação a certos fornecedores. Determinar se o método de aquisição utilizado foi apropriado para o bem ou serviço a ser adquirido e garantir que ele foi devidamente documentada.
Como conduzir uma explicação passo a passo processo de controle interno
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