401 Requisitos de auditoria plano (k)

Normalmente, os administradores do plano devem apresentar um formulário preenchido 5500 até ao último dia do sétimo mês seguinte ao fim do ano do plano. Um empregador que termina um plano também deve apresentar um formulário 5500 até ao último dia do sétimo mês a partir da data que o plano foi encerrado. O IRS não permite extensões: as empresas podem apresentar um formulário de 5558 pela forma original de 5500 data de vencimento para ganhar mais 2,5 meses.

Uma auditoria 401 (k) deve ser preenchido por um auditor externo licenciado pelo órgão de licenciamento de contabilidade do Estado. O Departamento do Trabalho também recomenda que os contadores têm planos de experiência em auditoria de benefícios. O auditor deve ser uma parte desinteressada, ou seja, ela não pode ter qualquer interesse financeiro em qualquer um dos 401 (k) em si ou a empresa que administra. Dessa forma, ela não está impedido de realizar a auditoria integral.

Os administradores de planos 401 (k) são responsáveis ​​por fornecer auditores com os registros que precisam para preencher o Formulário 5500. Na linguagem do formulário, um 401 (k) é chamado de "plano de benefício de pensão grande," mesmo que ele não é um plano de benefício definido. Como tal, o IRS pode necessitar de uma empresa a apresentar Anexo A, que informa sobre qualquer plano de seguro-esquema C se o 401 (k) custodiante foi pago pelo menos US $ 5.000 a programação D, que pede informações sobre o plano participants- anexo E, que relatórios sobre a propriedade de ações empregado planos- anexo G, relativos a transacções financeiras mesas- Marcar R para uma explicação de benefícios-aposentadoria e Schedule SSA, que pertence aos participantes em contas diferido-benefício.