Como saber as regras do irs sobre as transferências ira

instruções

1. Entenda a diferença entre uma transferência e um capotamento. Confundir os dois é o maior erro que as pessoas fazem quando se deslocam IRA contas. É muito importante, porque sob as regras da Receita Federal, você pode transferir um IRA tão frequentemente como você quer, mas você tem permissão para rolar um IRA apenas uma vez a cada 12 meses. Fazer isso mais vezes do que isso e que são susceptíveis de incorrer em uma penalidade de 10 por cento.

2. Organizar uma transferência, instruindo o guardião de sua IRA que você deseja mover a conta sem ter uma distribuição. Solicitar que ele seja tratado como uma transferência de administrador para administrador de modo que você nunca realmente tomar posse do dinheiro. Esta é a principal diferença entre uma transferência e uma rollover- no segundo, o dinheiro passa por suas mãos em sua maneira de uma instituição ou uma conta para outra.

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   Use um procedimento alternativo se uma transferência de administrador para administrador não é possível- se você não está movendo toda a conta IRA, pode não ser. Por exemplo, digamos que seu IRA está em dois fundos diferentes do pecúlio família de fundos mútuos. Você não está feliz com a maneira que um deles está realizando, assim que você quer mover essa parte da conta para um novo CD de alto rendimento em rocksolid Bank. Neste caso, você provavelmente terá que retirar o dinheiro na forma de um cheque. Certifique-se de instruir a companhia do fundo que o cheque deve ser emitido para o banco e não para você. Embora o check provavelmente será enviado para você, o beneficiário deve ser algo como isto: "Rocksolid Poupança e Empréstimo FBO Jane Doe IRA." o "FBO" significa "para o benefício de," e isso significa que você não será capaz de descontar o mesmo verificar. Então você ainda não tomaram posse do dinheiro, e ainda é uma transferência, não um capotamento.

4. Depositar o cheque FBO com o seu novo custodiante IRA. Enquanto ela tem sido feita neste formato, o IRS não vai considerá-lo de ter recebido uma distribuição de sua IRA. Isto significa que se você encontrar um CD de maior rendimento em outro banco, você pode virar e transferir o seu IRA de novo sempre que quiser. Você não terá que relatar este tipo de transferência em seu retorno de imposto, e você não receberá um formulário 1099R do custodiante para o ano fiscal no qual a transferência foi feita.

5. Entenda uma exceção importante para o processo de transferência. Se estiver a tomar dinheiro de um 401 (k) ou outro plano de aposentadoria da empresa e movê-lo em uma conta IRA tradicional, o IRS sempre considera uma distribuição. Isto aplica-se mesmo se você arranjar uma transferência administrador para administrador e nunca tomar posse do dinheiro. A transferência de um plano de aposentadoria da empresa é tratada como um capotamento e podem ser feitas apenas uma vez em um período de 12 meses. Quando você faz este tipo de transferência, você receberá um 1099R Forma da empresa, e você será obrigado a denunciá-lo como um capotamento na sua declaração fiscal.

6. Para resumir: se você estiver movendo o dinheiro de um IRA tradicional para outro, ou de um Roth IRA para outro, você pode fazê-lo quantas vezes você quiser, desde que você realmente não receber o dinheiro. Mas se você está se movendo dinheiro em um IRA de outro tipo de plano de aposentadoria, ou se você precisa realmente tomar posse do dinheiro para um curto período de tempo - o limite é de 60 dias - é melhor trabalhar com um imposto qualificado profissional para ter certeza de entender todas as implicações e evitar quaisquer penalidades ou outros problemas.