Rolando um 401k em uma conta individual de aposentadoria auto-dirigida (IRA) é feito quando o emprego termina. Após o término, por qualquer motivo, o empregado tem o direito de deixar qualquer um dos activos com o administrador do plano de 401k ou para juntá-las em um algo com mais controle de investimento e escolhas. Existem várias formas utilizadas durante a gravação do rollover para confirmar tudo o que transpareceu de forma adequada.
Formulário 1099-R
O Internal Revenue Service (IRS) recebe um registro de todas as distribuições provenientes das contas de aposentadoria. O formulário 1099-R é uma forma de IRS enviadas pelo administrador do plano de 401k diretamente para o proprietário da conta eo IRS. O formulário indica o quanto foi distribuído a partir de um plano de aposentadoria, bem como a parcela tributável da distribuição. Existem dois tipos de rollovers um participante 401k pode fazer, um capotamento directa e um rollover indireta. Em um rollover direta, o dinheiro é enviado a partir do administrador 401k direto para o rollover IRA custodiante. Neste caso, o formulário 1099-R-Membros não há distribuição tributável (zero). Um capotamento indireta envia ao participante um cheque. O controlo tem automaticamente 20 por cento retido por impostos federais. Esta verificação mais a 20 por cento em falta deve ser re-depositado na sobreposição de IRA no prazo de 60 dias para concluir o capotamento. Todo o valor é relatado como tributável até que a rolagem é concluído.
formulário 5498
IRS Form 5498 confirma a conclusão de um capotamento. A caixa 2 do Formulário de 5498 afirma especificamente o quanto foi contribuído como um valor rollover na sobreposição de IRA. Este formulário é enviado pelo capotamento IRA custodiante tanto para o proprietário do IRA e do IRS para registrar adequadamente a transação. Se o valor registrado no Formulário de 5498 não corresponde ao valor distribuído no Formulário 1099-R, ou não o suficiente foi re-depositado na conta capotamento ou houve uma contribuição adicional levando a impostos e multas se não for tratada rapidamente.
Restituição do Imposto de Renda
Uma vez que um rollover IRA é completa, tanto o formulário 1099-R e Forma 5498 são enviados no mês de Janeiro do ano seguinte ao capotamento. As formas são necessários para apresentar adequadamente os impostos. Se há uma distribuição tributável, isto deve ser listada em declarações de imposto de renda. Por exemplo, se os 20 por cento retido por impostos federais não é re-depositada por qualquer motivo, este torna-se uma distribuição tributável. Para Form 1040, este é listado na linha 15. Se o contribuinte ainda não é 59 1/2, eles devem também Form completa 5329 para o depósito de impostos para calcular a multa de 10 por cento sobre o valor distribuído.
Como relatar rollovers ira