Como identificar deficiências de controle interno

Catalogar todos os seus procedimentos de controlo interno. Isso irá incluir documentar transações financeiras, design de produto e de ensaio, procedimentos de compra e auditoria interna. Saber exatamente o que você está lidando com você antes de inspecionar os procedimentos ainda mais. Tente identificar partes da companhia ou organização que podem estar mais em risco do que outros. Também avaliar o design de seus controles. Este será tipicamente incluir a documentação, a organização, a segregação de funções, feedback e treinamento.

Realizar uma avaliação de risco para todos os seus procedimentos de controle. Identificar as falhas mais prováveis ​​dentro de sua empresa ou organização. Uma avaliação de risco geralmente toma a forma de uma tabela. Cada novo risco é colocado em uma fila. Para examinar o risco, adicionar um número de colunas indicando que poderia dar errado, por que, quem está no comando desse processo particular, que inspecionou de TI, soluções e quando a pessoa responsável entrou em ação.

Realizar uma auditoria interna. Isto incluirá ações e dos ativos inventários, a reconciliação de caixa e contas a pagar. reconciliação de caixa significa que a quantidade de dinheiro líquido de propriedade da empresa está correto quando comparado com as receitas e despesas. fiscalização das contas a pagar meios de verificar que todos os pagamentos estão indo para a empresa correta ou individual. Estes devem ter uma referência cruzada contra todas as demonstrações financeiras tanto interna (departamento de contas) e externos (bancos).

Educar os funcionários sobre os processos de controlo interno e métodos modernos. controles internos, como muitos outros aspectos do negócio, evoluir constantemente. Notificar os seus empregados de quaisquer alterações e mantê-los bem treinados. A falta de conhecimento e formação é uma das principais razões para as falhas de controle interno. sessões de conhecimento e analisa preensão dos trabalhadores de teste durante o treinamento de pessoal.

Monitore sua equipe de controle interno. As avaliações de risco são normalmente criados por aqueles que fazem o controle interno. Monitoramento ou a realização de inspecções externas permite um terceiro para identificar possíveis fraquezas da pessoa ou equipe no lugar tem faltado. Estes podem variar a partir do próprio processo para a supervisão dos controlá-la. Uma empresa de auditoria externa geralmente executa tais inspecções. A maioria das empresas têm relações com auditores externos confiáveis.

Examine feedback de clientes e partes interessadas. Existem queixas comuns? Houve alguma violação de controle interno? Por exemplo, se um número de clientes relatam a mesma falha do produto, como um botão com defeito, você pode trabalhar para trás através de procedimentos da sua empresa para encontrar o problema. Isso normalmente significa rever, em ordem inversa, entrega, montagem, fabricação, testes e design.

Olhe para relatórios departamentais. Existem áreas da empresa que pioraram ou não estão melhorando como esperado? Tais problemas podem ser devido a outros fatores, mas também pode ser sinal de algum tipo de falha de controle interno. Cada departamento é capaz de controlar e monitorar o que does- mas os relatórios departamentais precisam ser amarrados juntos para refletir o negócio como um todo. Examinar se cada departamento tem um mecanismo forte o suficiente para os seus funcionários para relatar as deficiências de controle.