Um controle interno é um grupo de directivas liderança sênior de uma empresa implementa para evitar perdas operacionais, tais como litígios e multas. perdas operacionais podem resultar de inovações tecnológicas, falta de cuidado empregado, fraude e erro. procedimentos manuais de controlo interno ajudam os funcionários a estar em conformidade com as políticas corporativas e diretrizes regulamentares para minimizar o risco da empresa.
aprovações
Aprovações garantir que os funcionários que tomam decisões têm a devida autorização. Uma política de aprovações típica indica as funções empresariais e os correspondentes níveis hierárquicos. Por exemplo, você pode implementar uma política de aprovações no departamento de tesouraria da sua empresa e solicitar que dois altos funcionários assinar todos os cheques acima de US $ 5.000. Você também pode instruir o banco não honrar qualquer verificação superior a US $ 10.000 se ele não suportar a sua assinatura.
Verificação
Os procedimentos de verificação ajudá-lo a garantir que o trabalho do pessoal está em conformidade com as políticas corporativas, diretrizes de recursos humanos, regulamentações governamentais e práticas da indústria. Por exemplo, um contador sênior deve verificar o trabalho de guarda-livros, revendo entradas de diário para garantir débitos e créditos estão corretos.
Avaliação do desempenho operacional
Para avaliar o potencial de lucro da empresa e robustez econômica, você ocasionalmente precisa rever indicadores de desempenho operacional. Estes indicadores fornecem informações sobre a situação financeira da empresa, rentabilidade, fluxo de caixa e capital próprio.
Lista de verificação de auditoria projeto
Lista trabalho de auditoria
Lista de verificação para uma auditoria de banco
Funções general ledger
As actividades principais da contabilidade de gestão
Procedimentos de auditoria compliance
Lista de verificação de controlo interno