A Lei Sarbanes-Oxley de 2002, aumentou a quantidade de sistemas de controlo interno que uma empresa precisa usar. sistemas de controlo interno ajudam a aliviar dilemas éticos, aumentar a responsabilização, impedir fraudes e melhorar a qualidade das informações financeiras utilizadas pelos credores e investidores- no entanto, um sistema de controlo interno só é tão bom quanto o seu design. Uma vez que cada empresa deve criar um sistema único, alguns controles podem ser complicado ou insuficiente.
Controles directiva
controles directiva dizem respeito às comunicações da empresa e a política de controle. A intenção é criar um ambiente controlado no qual os funcionários a compreender, respeitar limites de suas posições e aderir aos princípios da empresa. Má comunicação é um problema com controles directiva. Quando a equipe carece de uma compreensão clara na segmentação de funções, eles não seguem o controle no lugar ou podem exceder a intenção do controle. Isto limita a flexibilidade e diminui a produtividade.
Os controles preventivos
Gestão usa controles preventivos para evitar descumprimento de controles internos. Geralmente, esta refere-se a monitorar como certas atividades são realizadas. Isso inclui discos como autorizações assinadas, mas também pode se relacionar a limitar aqueles que estão autorizados a executar uma função. Através da adopção destas formas de cheques, a empresa pretende evitar avarias no sistema- controle no entanto, esses controles precisam ser cuidadosamente considerada. Over-cumprimento pode dificultar a capacidade de sua equipe executam funções de trabalho.
Controles de detetive
controles de detenção criar processos que avaliam se os controles estão no lugar e sendo seguido. Um exemplo é a auditoria de diferentes departamentos em intervalos regulares. Contas em seguida, analisar a documentação preventiva para determinar se o pessoal está seguindo os procedimentos de controlo. controles de detenção são difíceis de suportar em uma empresa de qualquer tamanho. As empresas menores lutam para reunir os recursos e tempo necessários para usar esses Controles de em empresas maiores, os auditores, por vezes, não têm a autoridade para fazer as mudanças necessárias se eles determinarem que os controlos são insuficientes.
Controles de tecnologia
Desde que os empregados usam computadores e software para executar o trabalho todos os dias, as empresas podem controlar programas de trabalho com senhas, acesso restrito e fluxo de trabalho pré-determinado, para citar alguns. Software é imparcial, o que o torna um controle- potencial confiável no entanto, o software não é nem inteligente, nem facilmente alterada. No caso de exceções, é difícil para substituir os controles mesmo que para isso é necessário.
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